Налоговый вычет при покупке недвижимости

От автора: в статье 220 НК РФ содержится исчерпывающий перечень оснований предоставления лицу права на применение налоговой льготы. Настоящая статья будет подвергнута тщательному и всестороннему анализу, а наш юрист постарается на понятном языке прокомментировать основные ее положения. Мы раскроем все секреты, применяя которые  владелец получит налоговый вычет при покупке недвижимости в новом 2018 году. Подробно расскажем, кто из покупателей вправе вернуть свои средства, что необходимо сделать для этого и на какой размер можно рассчитывать.

Если человек работает с соблюдением всех юридических формальностей, в установленные сроки осуществляет отчисление налога с получаемого дохода и еще не разу не использовал предоставленную ему государством возможность применить вычет, то настоящая тема будет очень для него актуальной. Вычет предоставляется тогда, когда гражданин возведет дом, приобретет квартиру, а также в качестве возмещения процентов при покупке жилого объекта по ипотеке.

Содержание:

1. Кто может претендовать на вычет?
2. Лица, не имеющие права на использование данной льготы
3. На какое количество вычетов вправе рассчитывать гражданин купивший жилье?
4. Размер суммы, которую должен получить заявитель
5. Образец определения размера налоговой льготы
6. Пакет документов для предоставления в инспекцию
7. В какой срок стоит предъявить документы?
8. Порядок возврата денежных средств покупателю жилья
9. Может ли работник вернуть деньги через своего работодателя?

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 НК

1. Кто может претендовать на вычет?


Самым распространенным предметом обсуждения среди лиц, которые желают получить вычет после приобретения квартиры, является: какое количество раз и кто имеет возможность воспользоваться им?

Объясняем: воспользоваться могут те граждане нашей страны, которые официально трудятся и за которых каждый месяц государству уплачивается их работодателем налог. В настоящее время подоходный налог составляет 13%. Это та часть, которая берется государством с заработной платы физического лица. В аналогичном объеме, т.е. 13% налогоплательщик имеет право на возврат материальных средств от покупки квартиры либо дома. Для этого необходимо наличие следующих обстоятельств:

1. Приобретения объекта. Сюда относится не только квартира или коттедж, но и небольшая комната;

2. Возведение личного дома;

3. Материальные траты на ремонт жилища. Для получения денег по этому основанию следует иметь документальное подтверждение расходов, т.е. предъявить в инспекцию чеки.

4. Человек, который купил жилище по ипотечному кредиту вправе получить обратно средства перечисленные банку в виде процентов.

2. Лица, не имеющие права на использование данной льготы


Человек не может рассчитывать на получение обратно от государства подоходного налога за приобретенный объект в следующих случаях:

1. Недвижимость была куплена до 1 января 2014 года и, кроме того, налогоплательщик уже использовал налоговую льготу в виде вычета;

2. Когда квартира или дом были куплены по прошествии 1 января 2014 года, но владелец израсходовал предоставленный законом лимит. Более детально об этом поговорим далее;

3. В случае, если жилище было куплено у кровного родственника (родители, дети, сестры или братья). Юридическим фактом, лишающим налогоплательщика права на льготу, является наличие его близкого родства с продавцом;

4. Когда человек официально не работает, что не дает возможность взимать с него в пользу государства 13% налог;

5. Если работодатель оказывал финансовую помощь в приобретении покупателем жилья. Например, предприятие, на котором трудится приобретатель, выделило ему определенную сумму на покупку квартиры;

6. Когда при приобретении жилища покупатель использовал какой-либо проект правительства по поддержке определенных категорий населения либо социальных институтов. Например, одной из таких моделей поддержки семьи в РФ является программа материнский капитал.

3. На какое количество вычетов вправе рассчитывать гражданин купивший жилье?


Закон предоставляет несколько вариантов:

1. В том случае, если покупаемая недвижимость стала собственностью физического лица до 1 января 2014 года, то в соответствии с положением законодательства РФ, владелец может применить льготу исключительно однократно в своей жизни. И не имеет значения сколько покупателю пришлось выложить денег за приобретаемую жилплощадь. Предположим, что стоимость объекта составила 1 000 000 руб. Покупатель вправе получить от данной суммы не более 130 000 руб., т.е. 13% от 1 миллиона. Стоит не забывать, что эту привилегию можно использовать лишь один раз в жизни.

2. Второй вариант применяется, если собственник получил свои права владельца не до, а после наступления 1 января 2014 года. Налогоплательщик в данной ситуации вправе рассчитывать не на разовое, а на многократное получение налогового вычета при покупке недвижимости, но не превышающего рамки 260 000 тыс. рублей, т.к. предельный размер, утвержденный правительством для возмещения материальных средств после приобретения жилища, составляет несколько миллионов. Более детально вопрос о том, какое количество средств должно вернуть государство покупателю недвижимости, будет изучен немного ниже на наглядных примерах из жизни.

4. Размер суммы, которую должен получить заявитель?


Давайте разберемся более внимательно в вопросе величины средств компенсации. Имеются в виду объекты, купленные начиная с 1 января 2014 года.

Максимальная величина возвращаемого подоходного налога при приобретении гражданином объекта недвижимости составляет два миллиона рублей. Эта сумма лимита является предельной. С 2 000 000 новый собственник может получить обратно не более 13%, т.е. 260 тыс. рублей будет максимальной суммой вычета.

За истекший календарный год, т.е. промежуток времени с 1 января по 31 декабря налогоплательщик вправе получить вспять всю сумму налога, который отчисляется в пользу РФ от его имени работодателем. Причем если физическое лицо не воспользовалось своим правом на возвращение 13%, то данная сумма не обнуляется, а переходит на будущие годы. Что дает возможность налогоплательщику в любое удобное время написать заявление в инспекцию о возврате средств, но только до тех пор, пока он не израсходует лимит.

Гражданин РФ в обязательном порядке должен отчитаться перед государством о полученных доходах в настоящем году либо, в крайнем случае, за три прошедших года. Более подробно этот вопрос будет раскрыт ниже, а в настоящем параграфе предлагаю полностью определиться с объемом предоставляемого покупателю жилища денег. Для наглядности читателя приведем несколько характерных примеров из жизни.

5. Образец определения размера налоговой льготы


Все приведенные случая относятся к недвижимости купленной после наступления 2014 года.

Образец No 1: В 2016 году гражданин Иванов приобрел дом за 1 250 000 руб. Иванов официально трудится на консервном заводе и получает ежемесячный заработок в 30 000 руб. Стало быть, он вправе по наступлению 2017 года подать заявление в инспекцию для получения суммы, причитающейся ему в связи с покупкой недвижимости. 260 000 тыс. рублей будет являться предельной суммой, которую государство должно предоставить налогоплательщику Иванову, т.е. 13% от 2 000 000. В связи с тем, что налоговые выплаты с официальной зарплаты Иванова за прошедший 2016 год равняются 46 800 руб. (30 000•13%•12 месяцев), то только на данное количество денег он имеет право претендовать, т.е. 46 800 руб. Оставшиеся материальные средства поступят на его счет в другом году, но только при условии, что Иванов будет продолжать официально работать. Например, в 2017 году Иванов фактически осуществлял трудовую деятельность не более 4 месяцев с прежнем размером зарплаты. В настоящем 2018 году он может рассчитывать на налоговое послабление от государства в размере 15 600 руб. (30•13% налога•4 месяца). На будущие годы, если налогоплательщик будет официально трудиться, то по аналогичной схеме у него останутся средства в размере 197 600 руб. (260 000 – 46 800 – 15 600), которые Иванов вправе истребовать в свою пользу.

Образец No 2: Петров купил дом по цене 1 000 000 руб. и использовал свое право на налоговый вычет при приобретении жилья. В такой ситуации он вправе получить обратно 130 000 руб. (13% от 1 000 000 руб.). Через небольшой период времени Петров приобрел второй дом стоимостью также 1 000 000 руб. На основании НК РФ Петров имеет возможность получить в свою пользу еще 130 000 руб., т.е. 13% от оставшегося миллиона. Ведь, как уже отмечалось выше, два миллиона является придельной суммой для расчета размера выплаты с покупки недвижимости.

6. Пакет документов для предоставления в инспекцию


Первый шаг, который должен предпринять покупатель жилья рассчитывающий на льготу, связан с заполнением заявления, которое составляется в соответствии с установленной формой и подается в инспекцию, расположенную по месту постоянного либо преимущественно проживания собственника. К нему стоит приложить приведенный ниже список документов с ксерокопиями:

1. Копию паспорта (основного средства удостоверяющего личность человека);

2. Копию и оригинал договора купли-продажи. Договор необходим для того, чтобы ФНС России установила основания возникновения права собственности;

3. Документы, подтверждающие права заявителя на недвижимость: копию свидетельства, которое подтвердит право собственности, либо, если объект покупали в недостроенном здании на основании соглашения о деловом участии в строительстве — копию акта о передачи;

4. Бумаги доказывающие факт оплаты купленной квартиры или дома. Сюда относятся: копия квитанции об оплате, чека и т.д.;

5. Дубликат свидетельства, подтверждающий получение физическим лицом ИИН;

6. Документ от работодателя с информацией о прибыли заявителя. Справка должна быть составлена по установленной форме 2-НДФЛ;

7. Декларацию о полученной заявителем прибыли в минувшем году. Декларация должна быть составлена по установленной форме 3 НДФЛ;

8. Составленное по установленным правилам заявление покупателя недвижимости на получение льготы.

Сотрудники инспекции, кроме приведенного выше перечня,  вправе потребовать от нового владельца жилища написать еще одно заявление. Необходимость его непосредственно связанна с семейным положением физического лица претендующего на получение средств. В том случае, если человек находится в законном браке, то он обязан составить заявление о распределении между супругами налогового вычета при покупке недвижимости. Формы для написания заявлений приведены ниже. Изучайте и копируйте данные образцы.

Читайте здесь как заполнять налоговую декларацию при продаже квартиры.

 

7. В какой срок стоит предъявить документы?


Весь пакет документов можно подавать в инспекцию после возникновения у покупателя права собственности. То есть с того момента, как приобретатель выплатит в полном объеме предусмотренную договором купли-продажи стоимость жилья, зарегистрирует ее на свои имя в МФЦ и получит документы на право собственности установленного образца. Напомню, что к данным документам относится: при покупке объекта — свидетельство, подтверждающее право лица владеть недвижимостью; при покупке жилья в недостроенном доме по соглашению о долевом участии в строительстве – документ, подтверждающий получение лицом объекта во владение. Обычно им является акт о передачи.

Все бумаги, которые подтверждают факт передачи денег за приобретенную недвижимость, должны быть в обязательном порядке представлены сотрудникам налогового органа.

Обычно документы с заявлением о выплате покупателю жилья материальных средств подаются с наступлением нового календарного года, т.е. с 1 января. Наиболее оптимальным временем для посещения инспекции является третья декада января. В настоящее время можно вообще не посещать инспекцию, а воспользоваться личным кабинетом на сайте nalog.ru. Регистрацию на сайте возможно осуществить онлайн с помощью сайта Gosuslugi.ru и Сбербанка онлайн, Тинькофф банка, Почта банка, если вы являетесь клиентом хотя бы одного из них. Помимо этого понадобится еще и персональная электронная подпись заявителя.

Электронная подпись представляет собой логическую модель, которая используется для установления факта подтверждения человеком своих действий в сети. Основная задача такой подписи заключается в том, чтобы доказать адресату сообщения, что: информация была отправлена от имени конкретного отправителя; информацию содержащуюся в сообщении не подвергли изменению извне.

В последнее время ЭЦП вызывает неподдельный интерес в обществе. И это закономерно, т.к. через пару лет она станет таким же атрибутом современного человека как мобильный телефон, кредитная карточка и т.д. Электронная подпись представляет собой стандартную часть многих протоколов безопасности и применяется традиционно для передачи программного обеспечения, осуществления материальных действий в сети, а, кроме того, взаимодействия с государственными органами онлайн (налоги, штрафы, коммунальные услуги, заявления и т.д.).  

Электронная подпись более обширное понятие чем цифровая, ибо она связанна со всеми данными электронного вида. Однако не любая электронная подпись может быть цифровой, т.к. последние применяют асимметричный способ обеспечения информационной конфиденциальности. Их основная цель заключается в создании высокого уровня защиты трафика, который передается по незащищенному каналу сети. Использование цифровой подписи дает получателю возможность с большой долей вероятностью предполагать, что информация пришла от определенного человека. В РФ такая подпись постепенно набирает оборот как при взаимодействии физических лиц с государством, так и в сфере бизнеса. Юридическая сила электронной подписи аналогична традиционной подписи человека.            

В отличии  от собственноручных подписей цифровая более защищенная, т.к. их довольно проблематично подделать чем первые. Ее схема построена на новейших методах защиты конфиденциальности, что позволяет существенно сократить вероятность фальсификации. Носителем для ЭП могут служить носители с защищенным доступом. На сегодняшний момент применяют обычные флешки, на которые записывается сертификат электронного ключа. В ближайшей перспективе в качестве носителя будет выступать сим-карта.

    

Стоит особо подчеркнуть, что в случае покупки гражданином квартиры пару лет назад, он имеет право потребовать от государства налоговую льготу в виде вычета за нее. Вдобавок собственник жилья должен заполнить 3 ндфл о своих доходах за три прошедших года. Для наглядности приведем случай из жизни.

Петров приобрел дом в собственность в 2015 году и не использовал предоставленное ему НК РФ право вернуть обратно сумму уплаченного налога. По прошествию пяти лет Петров решил получить причитающуюся сумму налогового вычета. Он предоставил в налоговый орган по месту жительства весь перечень необходимых документов и заявление установленного образца. Петров в течении всего пятилетнего срока официально трудился и платил налог с дохода, но вернуть обратно уплаченный государству подходный налог он вправе лишь за минувшие три года с момента предоставления заявления. В случае, если за указанный период общий размер налога окажется меньше необходимых для возвращения материальных средств (читайте параграф «размер суммы, которую должен получить заявитель?», то причитающаяся доля средств будет возвращена в будущие годы.

8. Порядок возврата денежных средств покупателю жилья


Наиболее разумный вариант – это взять предоставляемый вычет лично гражданином посредством подачи заявления в свой территориальный налоговый орган, который располагается по месту жительства налогоплательщика. Либо онлайн через личный кабинет на сайте nalog.ru. Если физическое лицо решило самостоятельно осуществить все формальные действия, то нужно иметь в виду, что процесс этот потребует времени и сил. Придется собрать приличную стопку всевозможных квитанций, справок и иных документов, а также посетить для этого целый ряд государственных учреждений. Однако приличная сумма денег будет сэкономлена, нежели гражданин поручил бы совершение данных действий частному юридическому агентству.

В число бумаг нужных для получения лицом налогового вычета в 2018 году входит декларация за минувший год. Ее необходимо предоставить в форме 3-НДФЛ. Читайте здесь о том, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Весь пакет документов после передачи их сотруднику ФНС будет подвергнут внимательному изучению. Если сотрудники налоговой инспекции никакой ошибки не найдут, то в самое ближайшее время налогоплательщик получит причитающиеся ему материальные средства. В настоящее время срок для проверок заявлений граждан и вынесения по ним официального заключения может доходить до нескольких месяцев.

9. Может ли работник вернуть деньги через своего работодателя


Мало кто знает, но вернуть налогоплательщику средства при покупке недвижимости возможно и без подачи заявления ФНС. Однако лицу, рассчитывающему на вычет, все же нужно единожды посетить инспекцию, для обоснования своего законного права на данную льготу. Заявителю стоит предоставить вышеназванный перечень документов с копиями и само заявление установленного образца. Форму заявления для установления возможности предоставления физическому лицу вычета за приобретенную квартиру можно скачать здесь.

Если сотрудники ФНС не найдут законных препятствий для получения заявителем вычета, то через определенный промежуток времени налогоплательщик будет письменно или через личный кабинет на сайте nalog.ru. проинформирован о возможности получения средств. На изучение предоставленной информации и оформление вердикта, как правило, уходит порядка одного месяца. После получения уведомления из ФНС, которое подтверждает право на оформление вычета, заявитель должен предоставить его своему официальному работодателю. Вскоре бухгалтерия осуществит перерасчет и работник станет получать зарплату, из которой не будет высчитываться 13% налог с дохода.

От автора: тема налоговый вычет при покупке недвижимости имеет множество юридических тонкостей. В настоящей статье мы постарались максимально подробно и ясно осветить этот вопрос. Но, если вы что-то не поняли, то обязательно задавайте свои вопросы нашему юристу.

Автор записи
Стеклянные ограждения в Москве, от производителя стеклянные перегородки в квартиру изготовление, монтаж стеклянных ограждений, скидки новым клиентам, звоните.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *